أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية

أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية

أمثلة تطبيقية لتحليل البيانات المالية للمنظمات المختلفة يعد تحليل البيانات المالية أحد العمليات المهمة لأي منظمة ، حيث إنها تلعب دورًا في تقييم وضعها المالي ويجب تحليلها جنبًا إلى جنب مع جميع المشاركين فيه. مع الإشارة إلى الربح والخسارة. ويساهم في العديد من القرارات المتخذة بشأن المعهد وقدرته على الوفاء بوظائفه والتزاماته ، وهناك بعض الأمثلة العملية على ذلك يمكننا التعرف عليها من خلال موقع الوادي نيوز.

أمثلة عملية لتحليل القوائم المالية

تعتبر عملية تحليل البيانات المالية من العمليات الهامة المستخدمة في تحديد المركز المالي للشركة والدور الذي ساهمت به في تكوين الشركة. يتم أيضًا تحديد البيانات المالية ومراجعتها لتقييم المركز المالي للشركة وقدرة الشركة على أداء العمليات الملتزمة.

يمكن تعريف تحليل البيانات المالية على أنه عملية لها دور رئيسي في مراجعة جميع المعاملات المالية للمؤسسة ، مما يساعد في اتخاذ القرارات بشكل فعال للشركة ، والأداء المادي والمالي للمؤسسة.يساعد على تحديد الحالة . الفحص الدقيق للبيانات المالية.

هناك العديد من الأمثلة التطبيقية لتحليل القوائم المالية ، والتي تعد من أفضل الأساليب التي تساهم في تحليل الجوانب الأساسية للعمل. كما يساهم في تحديد الأداء المالي للشركة الذي يعتمد على بياناتها المالية. ومن أبرزها تحليل اتجاه الشركة وأدائها من خلال احتساب نسبة الربح التي تعتمد على النسب المالية وتشمل نسبة صافي الربح.

يمكن حساب نسبة الربح بقسمة صافي الربح على نسبة المبيعات ، وتشير النتيجة إلى ربح الشركة الذي يمكن من خلاله تقييم أداء الشركة. هناك العديد من النسب الأخرى أيضًا ، وهي نسبة الدوران ونسبة الملاءمة والسيولة.

1- تحليل مقارن للميزانيات المختلفة

أحد الأمثلة التطبيقية لتحليل البيانات المالية ، والذي يعتمد على مقارنة ميزانيتين مع بعضهما البعض ، أو بيانات الدخل مع بعضهما البعض ، وتحديد التغييرات التي حدثت على مر السنين ، ظهرت فيها منذ ذلك الحين. يمكن توضيح مثال تطبيقي للتحليل بين بيانين ماليين للميزانية العمومية من خلال الجدول التالي:

2018	2019	يتغير	نسبة
نقد	6	8	2	23٪
مديونية	26	31	5	19٪
أشياء	26	32	7	27٪
الاصول المتداولة	58	72	14	24٪
أصول ثابتة	52	58	6	12٪
مقدارها	110	130	20	18٪
قروض قصيرة الأجل	31	51	20	65٪
دين طويل الأمد	21	15	6	29٪
حقوق الملكية	58	64	6	10٪
مقدارها	110	130	20	18٪

يمكنك أن تجد على موقعنا: ما هي المحاسبة المالية

2- التحليل على أساس المؤشر

في حالة استمرار التحليل المالي لأكثر من عامين ، تعتبر إحدى أفضل الاستراتيجيات المستخدمة لإجراء هذا التحليل أساسًا ويتم مقارنة باقي السنوات به ، وتساهم الطريقة في فهم الإدارة المالية و السياسة المعتمدة فيها بطريقة واضحة ، ويمكن توضيح الأمثلة القابلة للتطبيق على تحليل المخزون من خلال الجدول التالي للتحليل المالي من هذا النوع:

2016	2017	2018	2019
يدين	النسبة: 128.6 الربح: 36 ريال	النسبة: 150 الربح: 42 ريال	النسبة: 185.7 الربح: 52 ريال	النسبة: 221.4 الربح: 62 ريال
أشياء	النسبة: 125 الربح: 30 ريال	النسبة: 128.3 الربح: 38 ريال	النسبة: 216.7 الربح: 52 ريال	النسبة: 275 الربح: 66 ريال
الاصول المتداولة	النسبة: 127.6 الربح: 74 ريال	النسبة: 155.2 الربح: 90 ريال	النسبة: 200 الربح: 116 ريال	النسبة: 248.3 ريال الكسب: 144
أصول ثابتة	النسبة: 140 الربح: 84 ريال	النسبة: 150 الربح: 90 ريال	النسبة: 173.3 الربح: 104 ريال	النسبة: 193.3 الربح: 116 ريال
المطلوبات المتداولة	النسبة: 146.2 الربح: 38 ريال	النسبة: 176.6 الربح: 46 ريال	النسبة: 238.5 الربح: 62 ريال	النسبة: 307.7 الربح: 80 ريال
حقوق المساهمين	النسبة: 135.1 الربح: 100 ريال	النسبة: 143.2 الربح: 106 ريال	النسبة: 156.8 الربح: 116 ريال	النسبة: 173 الربح: 128 ريال
المصروفات	النسبة: 131.3 الربح: 84 ريال	النسبة: 134.4 الربح: 86 ريال	النسبة: 134.4 الربح: 86 ريال	النسبة: 156.3 الربح: 100 ريال
فائدة	النسبة: 114.3 الربح: 32 ريال	النسبة: 128.6 الربح: 36 ريال	النسبة: 164.3 الربح: 46 ريال	النسبة: 214.3 الربح: 60 ريال

كيفية تحليل القوائم المالية

بعض تحديد بعض الأمثلة القابلة للتطبيق لتحليل البيانات المالية. تعتبر عملية تحليل البيانات المالية للمنظمة من المهام الهامة التي تقع على عاتق المحاسب المسؤول عن الشؤون المالية في الشركة ومن أجل نجاحها يجب اتباع بعض الخطوات الهامة التي يجب اتباعها. أهم الخطوات هي ما يلي:

• التعرف على الخصائص الاقتصادية التي تلعب دورًا في معرفة سيولة الشركة من خلال متابعة استثمارات وأنشطة الشركة.
• تحديد منهجية المنظمة التي تساهم في معرفة طبيعة منتجاتها وخدماتها التي تقدمها المنظمة ، وكذلك تحديد هوامش الربح والتنويع عبر الصناعات ، والتي من خلالها يمكن السيطرة على تكاليف المنظمة.
• تحليل وتقييم القوائم المالية ، وهو مراجعة البيانات المالية بناءً على عوامل رياضية محددة.
• إن تحديد نسبة الربح ومعدل التعرض لمخاطر الخسارة ، حيث أنه من الأمور التي تساهم في تقييم المركز المالي للمؤسسة ، يجب تحديده على أساس النسبة المئوية الأساسية للربح و معرفة. تقييم طبيعة الفوائد التي تعود على المساهمين.
• تحديد البيانات المالية المتوقعة بناءً على بعض الافتراضات التي وضعها المحلل المالي والتي تساهم في التنبؤ بمستقبل المنشأة وطبيعة تأثيرها على تمويلها.

يمكنك البحث في موقعنا عن: شرح مبادئ المحاسبة المالية

أهداف القوائم المالية

في إطار تقديمنا لأمثلة تطبيقية لتحليل البيانات المالية ، تعد البيانات المالية لأي مؤسسة عوامل مهمة تساهم في العديد من الأشياء ، لأن كل مؤسسة تجارية تتضمن مجموعة من الأهداف التي يمكنها تحقيقها من خلال البيانات المالية. تريد تحقيق ، يجب الانتباه للقوائم المالية ، وهناك عدة أمور تساهم في تحقيق هذه الأهداف ، وهي كالتالي:

• تأكد من إيلاء اهتمام خاص للمجموعات الأكثر ارتباطًا بالبيانات المالية ، وهم الدائنون والمستثمرون ، حيث أنهم من بين أهم المجموعات التي تتبع البيانات المالية. يجب اتباع البيانات التي تساهم في تقييم المخاطر التي تؤثر على التدفقات المالية.
• استخدام معايير معينة لعملية تغيير الالتزامات. من الممكن أيضًا استخدام الموارد المتعلقة بعملية قياس الدخل من خلال مقارنة التدفقات الحالية بالتدفقات المستقبلية المتوقعة من خلال بيان الدخل المتخصص.
• إعداد مجموعة من المعلومات الموثوقة المتمثلة في العناصر الاقتصادية المتعلقة بالجهات لتحديد نقاط القوة والضعف في البيانات المالية للشركة وتحديد مصادر معينة للاستثمار والتمويل.
• إن معرفة المعلومات المتعلقة بالتغيرات في إجمالي الموارد الناتجة عن أنشطة جني الأرباح أمر مهم لتوقع عوائد الاستثمار.
• كما يسعى إلى تحديد قدرة المنشأة على أداء العمليات الملتزمة بها ، وقدرتها على سداد الديون والضرائب. كما أنه يعمل على نقل جميع المعلومات التي تناسب احتياجات الأشخاص الذين يستخدمون البيانات المالية.

أنماط القوائم المالية

تتعدد أنواع القوائم المالية للمنشآت ، والتي يمكن تقسيمها إلى 3 أنواع ، وهذه الأنواع كالتالي:

• بيان التدفقات النقدية: هو مجموعة من البيانات الخاصة بالمدفوعات والعائدات المتعلقة بالمنشأة والتي تنعكس في الأنشطة التمويلية وأنشطة الاستثمار وأنشطة التشغيل.
• قائمة الميزانية العمومية: من القوائم المالية المهمة في بيئة العمل والتي تساهم في توضيح المركز المالي للمنظمة منذ بداية تأسيسها وحتى الوقت الحاضر ، حيث تعكس مجموعة من البيانات المهمة التي ساهمت في تكوينها. المساهمات المقدمة والتي تنعكس في الأصول وحقوق الملكية والمطلوبات.
• بيان الدخل: كتابة تقرير يتم فيه شرح التفاصيل العامة لميزانية مؤسسة عامة وصولاً إلى نسب الربح والخسارة.

يمكنك البحث في موقعنا على الإنترنت عن: بحث كامل عن المحاسبة المالية

أهمية تحليل القوائم المالية

أمثلة قابلة للتطبيق على تحليل البيانات المالية التي تظهر أهمية تحليلها ، حيث تعتبر البيانات المالية من الأمور المهمة لأي شركة ، والتي لها دور تلعبه في تحقيق أهداف الشركة.

• تعتبر البيانات المالية من أهم الأمور التي تعتمد عليها إدارة المنشأة ، حيث أنها تساهم في تقييم تكلفة المراكز المختلفة ، مما يساهم في تطبيق الرقابة على جميع التكاليف.
• من الأمور التي يعتني بها الدائنون ، وهم يتابعون جميع البيانات المالية ، وخاصة في حالة القروض قصيرة الأجل ، سداد الالتزامات التي تقع عليهم من مجموعات الأعمال ، لأن القوائم المالية تمنحهم سيولة مالية. لكي يحسب. وتقويم الوضع المالي للمؤسسة.
• تعتبر البيانات المالية ضرورية للغاية بالنسبة للبنوك حيث يعمل البنك على تأمين مبلغ المال الذي يمكنه تحمله.
• تقييم قدرة العملاء الخاصة على دفع الفائدة على أساس منتظم ، مما يدفع البنك للنظر في البيانات المالية لتحديد مقدار السيولة المالية ونسب الربح والخسارة.
• كما يتم استخدامه من قبل الحكومات لتحديد ضرائب محددة على مؤسسات الأعمال في القطاع الخاص ، والتي من خلالها يمكن وضع قيود على الشركات في القوانين ، ودورها في تقييم الوضع الاقتصادي للدولة.

تعتبر البيانات المالية من الأمور المهمة في أي مؤسسة تجارية ، حيث يساهم تحليلها في تحديد الظروف المادية للشركة ، وتتكون من خصائص وبيانات معينة ، وتتطلب خطوات معينة لتحليلها.

يمكنك قراءة الخبر كاملا من المصدر elwadynews.com